Si eres autónomo, tienes que presentar la declaración de la renta todos los años, ganes lo que ganes. En ella sumas los rendimientos de tu actividad al resto de tus ingresos, calculas el IRPF definitivo y restas lo que ya adelantaste durante el año con el modelo 130 y con las retenciones de tus clientes. El borrador de Hacienda no incluye los datos de tu actividad: tienes que añadirlos tú. La campaña va normalmente de abril al 30 de junio del año siguiente.
Índice
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- Por qué un autónomo siempre tiene que declarar
- Plazos
- Lo que necesitas antes de empezar
- Paso a paso en Renta WEB
- Ejemplo: el resultado de un fontanero
- Cuándo suele salir a pagar
- Si eres autónomo y asalariado a la vez
- Cómo preparar la renta durante el año
- Errores frecuentes
- Preguntas frecuentes
- Fuentes
Por qué un autónomo siempre tiene que declarar
Los asalariados con ingresos bajos pueden quedar exentos de presentar la renta. Los autónomos no: si has tenido una actividad económica durante el año, aunque sea unos meses o aunque hayas tenido pérdidas, debes presentar la declaración.
Esto incluye el año en que te das de alta y el año en que te das de baja, aunque la actividad durara poco.
Plazos
La campaña de la Renta se presenta el año siguiente al ejercicio. Para la declaración del ejercicio 2025, la Agencia Tributaria fijó estos plazos:
| Trámite | Plazo de la Renta 2025 |
|---|---|
| Presentación por internet | Del 8 de abril al 30 de junio de 2026 |
| Presentación con domiciliación del pago | Hasta el 25 de junio de 2026 |
| Segundo plazo si fraccionas el pago | Principios de noviembre de 2026 |
La declaración del ejercicio 2026 se presentará previsiblemente entre abril y finales de junio de 2027. Hacienda publica las fechas exactas cada primavera.
Lo que necesitas antes de empezar
- Tus ingresos y gastos de la actividad del año, sin IVA. Si llevas un programa de facturación o una hoja de cálculo, saca el resumen anual.
- Tus amortizaciones: los bienes de inversión que estás amortizando, como un ordenador o una furgoneta.
- Los modelos 130 que presentaste durante el año, si estabas obligado. Tienes cómo funcionan en la guía del modelo 130.
- Las retenciones que te practicaron tus clientes. Hacienda las conoce por los modelos de sus clientes y suelen aparecer en los datos fiscales.
- Tus otros ingresos: sueldo si trabajas también por cuenta ajena, alquileres, intereses o ventas de acciones.
- Tus datos personales y familiares: hijos, ascendientes, discapacidad, vivienda, que afectan al resultado.
Paso a paso en Renta WEB
1. Accede y carga tus datos fiscales
Entra en Renta WEB, el servicio de la Agencia Tributaria, con Cl@ve, certificado digital o número de referencia. Elige modificar el borrador: te cargará tus datos fiscales, como sueldos, cuentas bancarias o inmuebles. Revisa que todo es correcto.
2. Añade tu actividad económica
En el apartado de rendimientos de actividades económicas, da de alta tu actividad en estimación directa, normal o simplificada, con su epígrafe del IAE. Rellena:
- Ingresos íntegros de la actividad, sin IVA.
- Gastos fiscalmente deducibles, por partidas: cuota de autónomos, suministros, servicios de profesionales, material, alquileres, etc. Si tienes dudas sobre qué incluir, repasa la guía de gastos deducibles del autónomo.
- Amortizaciones del año.
- Gastos de difícil justificación, si estás en estimación directa simplificada: el 5 % del rendimiento neto previo, con un máximo de 2.000 €. El programa lo calcula.
3. Aplica las reducciones que te correspondan
El programa te preguntará por reducciones que pueden bajar tu rendimiento:
- Reducción por inicio de actividad. El primer año con rendimiento positivo y el siguiente, puedes reducir un 20 % tu rendimiento neto si cumples los requisitos, entre ellos no haber tenido actividad en el año anterior al inicio.
- Reducción para autónomos económicamente dependientes o con un único cliente no vinculado. Es de 2.000 €, más una cantidad adicional si tus rendimientos son bajos, según el manual de la Agencia Tributaria. Es incompatible con los gastos de difícil justificación.
4. Introduce los pagos a cuenta
Comprueba que aparecen:
- Las retenciones que te practicaron tus clientes sobre tus facturas.
- Los pagos fraccionados que hiciste con el modelo 130, la suma de los cuatro trimestres.
Si no aparecen o no coinciden con tus datos, corrígelos: son dinero que ya has adelantado y que se resta del resultado.
5. Revisa el resultado
Renta WEB calcula el impuesto con la escala estatal y la de tu comunidad autónoma, aplica tus mínimos personales y familiares y resta los pagos a cuenta. El resultado puede ser:
- A devolver, si adelantaste más de lo que te corresponde pagar.
- A ingresar, si adelantaste menos.
Antes de presentar, compara con la opción de declaración conjunta si estás casado o tienes hijos: el programa te dice qué opción sale mejor.
6. Presenta y paga
Si sale a ingresar, puedes domiciliar el pago, pagar con un NRC del banco o fraccionarlo en dos plazos: el 60 % al presentar y el 40 % restante en noviembre, sin intereses. Guarda el justificante en PDF.
Ejemplo: el resultado de un fontanero
Pedro es fontanero en estimación directa simplificada. En 2026 ha tenido un rendimiento neto de 18.000 € y ha adelantado 3.600 € con sus cuatro modelos 130. No tiene otros ingresos ni retenciones.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Rendimiento neto de la actividad | 18.000 € |
| Pagos fraccionados del modelo 130 | 3.600 € |
| IRPF definitivo, según sus circunstancias | Supongamos 3.100 € |
| Resultado | 500 € a devolver |
El IRPF del ejemplo es orientativo: depende de su comunidad autónoma y de su situación familiar. La idea clave es que el 20 % del modelo 130 es solo un adelanto: si su tipo real es menor, Hacienda le devuelve la diferencia; si es mayor, le tocará pagar.
Cuándo suele salir a pagar
La renta de un autónomo suele salir a ingresar en estos casos:
- Tus ingresos son altos, porque el tipo del IRPF sube por tramos y el 20 % del 130 se queda corto.
- Además tienes un sueldo, y entre los dos ingresos subes de tramo.
- No presentabas el modelo 130 porque tus clientes te retenían el 7 %, y ese porcentaje es bajo para tus ingresos.
- Has tenido ganancias por vender acciones, fondos o un inmueble.
Para evitar sustos, aparta cada mes un pequeño margen además de lo que pagas en el 130.
Si eres autónomo y asalariado a la vez
Si además de tu actividad trabajas por cuenta ajena, la renta suma los dos ingresos:
- Tu sueldo aparece en los datos fiscales, con las retenciones que te hizo la empresa.
- Tu actividad la añades tú, como en el resto de casos.
El problema habitual es que la empresa calcula tu retención como si el sueldo fuera tu único ingreso, y el 20 % del modelo 130 tampoco tiene en cuenta el sueldo. Al sumar los dos, subes de tramo y la renta suele salir a pagar. Si estás en esta situación, puedes pedir a tu empresa que te aplique una retención más alta o adelantar más en el 130 para repartir el pago durante el año.
Además, si cotizas a la vez como autónomo y como asalariado, puedes tener derecho a recuperar parte de tus cuotas de autónomo por pluriactividad, como explicamos en la guía de la cuota de autónomos.
Cómo preparar la renta durante el año
La declaración se hace en una tarde si durante el año has sido ordenado:
- Lleva al día tus libros registro de ingresos y gastos. Si tienes un programa de facturación, ya los lleva por ti.
- Guarda las facturas de todos tus gastos, con tu NIF, ordenadas por trimestres.
- Revisa tus modelos 130 a final de año y comprueba que la suma de lo que has adelantado tiene sentido para tus ingresos.
- Anota los bienes que amortizas, con su fecha de compra y su precio.
- Apunta los cambios personales del año: nacimiento de un hijo, cambio de domicilio, compra de vivienda o una discapacidad reconocida.
Así, cuando abras Renta WEB, solo tendrás que copiar las cifras.
Errores frecuentes
- Confirmar el borrador sin añadir la actividad. El borrador no la incluye: si lo confirmas así, la declaración está incompleta.
- Declarar los ingresos con IVA. En la renta van siempre sin IVA.
- Olvidar la cuota de autónomos en los gastos.
- No restar los pagos del modelo 130 o las retenciones.
- Duplicar la reducción por inicio de actividad cuando ya la aplicaste en años anteriores.
- No revisar la declaración conjunta, que a veces sale más favorable.
Preguntas frecuentes
¿Puedo presentar la renta si he tenido pérdidas?
Sí, y debes hacerlo. Las pérdidas de la actividad se compensan con tus otros ingresos del mismo año, si los tienes.
¿Tengo que presentar la renta si me di de baja a mitad de año?
Sí. Declaras los rendimientos de la actividad del tiempo en que estuviste de alta, más el resto de tus ingresos del año.
¿El resultado de la renta afecta a la cuota de autónomos?
Indirectamente sí: Hacienda comunica tus rendimientos a la Seguridad Social y, con ellos, se hace la regularización de tu cuota. Lo explicamos en la guía de la cuota de autónomos de 2026.